Qu’est-ce qu’une créance? Définition et notions à connaître

La créance est une somme d’argent que doit percevoir une entreprise de la part de l’un de ses clients.

Dans cet article nous répondons aux questions clés autour de la notion de créance . Qu’est-ce qu’une créance exactement, et pourquoi est-elle importante ? Nous explorons la définition d’une créance, ses principales différences avec la notion de dette, les différents types qui existent, …Que vous soyez un entrepreneur, un comptable, ou simplement curieux d’en savoir plus, découvrez comment les créances jouent un rôle sur le niveau de santé financière d’une entreprise. Plongez dans notre guide et apprenez à les gérer efficacement pour améliorer votre trésorerie et réduire vos risques de crédit clients.

Qu’est-ce qu’une créance: définition

Si le client qui doit s’acquitter du règlement ne paye pas à temps sa créance (à réception du bon de commande, de la facture ou de la marchandise selon les conditions prévues au début de la relation commerciale), cette dernière devient alors un retard de paiement ou un impayé.

Le client de l’entreprise est alors considéré comme débiteur, et l’entreprise qui attend d’être payée est le créditeur. C’est là que la question du recouvrement intervient.

Quelle est la différence entre dette et créance ?

La dette et la créance sont deux concepts financiers souvent confondus qui représentent pourtant des aspects opposés d’une même transaction. Voici les différences entre les deux :

La dette

Elle représente une obligation financière qu’une personne physique ou morale, appelée débiteur, doit à une autre partie, le créancier. En d’autres termes, la dette est l’engagement de rembourser une somme d’argent empruntée ou due pour des biens ou services reçus. Par exemple, un prêt bancaire ou une facture impayée sont des formes typiques de dettes.

La créance

En revanche, une créance est le droit qu’un créancier détient sur un débiteur. Elle représente une somme d’argent qu’une entreprise ou un individu est en droit de recevoir d’un tiers. Par exemple, lorsqu’une entreprise vend un produit ou un service et que le paiement n’est pas effectué immédiatement, elle enregistre une créance jusqu’à ce que le paiement soit réalisé. Ainsi, la créance apparaît comme un actif pour le créancier et une dette pour le débiteur.

La perspective financière, principale différence entre dette et créance

C’est donc la perspective financière qui fait toute la différence entre ces deux notions :

• La créance est un actif qui figure dans le bilan comptable de l’entreprise créancière. Elle indique les montants à percevoir.
• La dette est un passif pour le débiteur qu’il soit particulier ou entreprise. Elle représente les obligations financières envers les créanciers.

Créance civile ou créance commerciale?

On parle de créance civile si le client de l’entreprise est un particulier. On parle de créance commerciale si le client de l’entreprise est une autre entreprise.

Quelles sont les méthodes de recouvrement utilisées?

Le recouvrement de créances est la démarche que réalise un créancier afin d’obtenir de son client débiteur qu’il s’acquitte de la dette d’argent qu’il a contractée envers lui. Le recouvrement peut être obtenu, soit à l’amiable, soit via une procédure judiciaire. On parle dans ce cas de recouvrement judiciaire ou contentieux.

Le recouvrement amiable

Le recouvrement amiable est souvent la première étape. Elle consiste à inciter le débiteur à régulariser rapidement sa dette. Les actions sont menées en escalade par courrier, téléphone ou email pour inciter le débiteur à régulariser sa situation. Cette approche préserve la relation commerciale tout en rappelant les obligations contractuelles.

Le recouvrement contentieux

En cas d’échec, les entreprises peuvent recourir au recouvrement contentieux. Cette méthode implique des actions judiciaires telles que l’injonction de payer ou la saisie conservatoire. L’objectif est d’obtenir une décision de justice pour que le débiteur honore sa dette.

A tous les stades, les services d’une agence de recouvrement vous seront utiles pour mettre en œuvre des stratégies adaptées et rapides pour récupérer vos créances.

Créance clients: quel impact sur la trésorerie d’une entreprise?

Si les créances s’accumulent et ne sont pas gérées efficacement, elles peuvent avoir un impact significatif sur la trésorerie de l’entreprise. En effet, les créances non recouvrées réduisent le flux de trésorerie disponible. Les créances clients, si elles s’accumulent peuvent limiter la capacité d’une entreprise à :

• Financer ses opérations quotidiennes,
• Honorer ses propres dettes,
• Investir dans sa croissance.

Cela peut également conduire à une augmentation des coûts de financement si l’entreprise doit recourir à des emprunts pour compenser le manque de liquidités. De plus, une mauvaise gestion des créances peut nuire à la relation avec les fournisseurs, qui peuvent exiger des conditions de paiement plus strictes. Ainsi, il est crucial pour une entreprise d’optimiser son cycle de recouvrement des créances en établissant des politiques de crédit rigoureuses, en surveillant attentivement les comptes clients et en prenant des mesures proactives pour recouvrer les paiements en retard. Une gestion efficace des créances est donc essentielle pour assurer la stabilité et la prospérité financière à long terme de l’entreprise.

Quelles sont les conditions pour qu’une créance soit recouvrable ?

Pour qu’une créance soit considérée comme recouvrable, plusieurs conditions doivent être remplies :

La créance doit être certaine

C’est-à-dire que la créance doit reposer sur un fondement juridique valide, tel qu’un contrat ou une facture émise pour des biens ou services fournis. Cela garantit que la créance est incontestable et qu’elle peut être prouvée en cas de litige.

La créance doit être liquide

Celi signifie que son montant doit être clairement déterminé et exprimé en monnaie. Une créance dont le montant est incertain ou en cours de négociation peut être difficile à recouvrer, car elle ne permet pas de lancer des procédures judiciaires efficaces.

La créance doit être exigible

Entre d’autres termes, cela veut dire que le délai de paiement convenu est écoulé, rendant la somme due immédiatement. Une créance non exigible ne peut pas être réclamée tant que le terme fixé n’est pas atteint.

Les autres facteurs qui impactent le taux de recouvrabilité d’une créance

Ensuite, d’autres facteurs influent sur la probabilité de recouvrement :

• La solvabilité du débiteur est un facteur clé pour déterminer la recouvrabilité d’une créance. Si le débiteur est en difficulté financière ou a déclaré faillite, la probabilité de récupérer l’intégralité de la créance diminue considérablement.
• Le délai de prescription, c’est à dire le délai à l’expiration duquel aucune action en justice ne sera recevable. Il varie selon que le débiteur soit une personne physique ou morale, selon le secteur d’activité du créancier et selon les juridictions.

Enfin, l’usage de procédures amiables, comme les relances et négociations, est souvent recommandé avant d’engager des actions judiciaires, car ces démarches permettent d’éviter des coûts supplémentaires et de préserver la relation commerciale. Une bonne gestion du poste clients peut faciliter le recouvrement de créances et améliorer la trésorerie de l’entreprise, tout en renforçant sa santé financière.

GESTION CREDIT EXPERT – Société de recouvrement